距離3月30日華龍證券IPO被上交所下發(fā)審核問詢函已過去三個月，華龍證券與保薦機構(gòu)中信證券近日用699頁報告對交易所的問詢進行了回復。

回復報告顯示，華龍證券此次共回復了23項內(nèi)容，包括行政處罰及風險控制、訴訟仲裁、監(jiān)管評級、六項具體業(yè)務(wù)線等。此外，對于2022年評級從BBB級降到CCC級的情況，華龍證券也進行了說明。

(資料圖片)

涉及藍山科技欺詐發(fā)行

投行已進行六方面整改

華龍證券因“卷入”藍山科技欺詐發(fā)行案而收到的行政處罰，成為了交易所此次問詢的焦點。上交所要求華龍證券回應(yīng)以下兩個問題：

一、發(fā)行保薦過程中涉嫌未勤勉盡責被出具行政處罰，存在投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制不完善、廉潔從業(yè)風險防控機制不完善被采取監(jiān)管談話等對華龍證券的影響，目前相關(guān)影響是否消除，是否已經(jīng)完成整改，是否構(gòu)成重大違法違規(guī)，是否構(gòu)成本次發(fā)行上市的障礙。

二、否完整披露報告期內(nèi)的違法違規(guī)行為，報告期內(nèi)行政處罰和監(jiān)管措施發(fā)生的原因、整改措施、對華龍證券的影響，是否構(gòu)成重大違法違規(guī)，發(fā)行人內(nèi)控制度是否健全并有效執(zhí)行。

回溯至2021年7月15日，中國證監(jiān)會對華龍證券進行立案調(diào)查，隨后于11月2日向華龍證券出具了行政處罰決定書。

因華龍證券在藍山科技股份有限公司發(fā)行保薦過程中涉嫌未勤勉盡責，出具的《發(fā)行保薦書》存在虛假記載，中國證監(jiān)會決定對華龍證券采取責令改正、給予警告、沒收業(yè)務(wù)收入150萬元，并處以300萬元罰款的行政處罰。

2022年6月15日，中國證監(jiān)會又對華龍證券采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)督管理措施，指出其存在以下違規(guī)問題：一是投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制不完善，內(nèi)控制度體系不健全、落實不到位，內(nèi)控組織架構(gòu)混亂，“三道防線”關(guān)鍵節(jié)點把關(guān)失效等；二是廉潔從業(yè)風險防控機制不完善，未完成廉潔從業(yè)風險點的梳理與評估，聘請第三方廉潔從業(yè)風險防控不到位。

對于上述情況，華龍證券表示公司已經(jīng)采取六項整改措施，包括對投行業(yè)務(wù)質(zhì)量控制架構(gòu)和團隊進行了完善和調(diào)整、成立了專門工作小組對相關(guān)項目進行全面自查、重新梳理及完善投行業(yè)務(wù)各項規(guī)章制度、進一步加強“三道防線”風險防范體系的建設(shè)等。

去年監(jiān)管評級下調(diào)至CCC級

對公司利潤產(chǎn)生不利影響

申報材料顯示，在報告期內(nèi)，華龍證券及其下屬全資、控股子公司受到的行政處罰及監(jiān)管措施共計15項。

根據(jù)《證券公司分類監(jiān)管規(guī)定》，在評價期內(nèi)證券公司因違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)實施行政處罰、監(jiān)管措施或者被司法機關(guān)刑事處罰的，按一定原則給予相應(yīng)扣分。根據(jù)法律法規(guī)要求，證券公司分類監(jiān)管評價結(jié)果與其風險準備金規(guī)模及繳納投資者保護基金比例直接相關(guān)。

華龍證券表示，如分類監(jiān)管評價結(jié)果出現(xiàn)下調(diào)，公司繳納的投資者保護基金比例將有所上升，進而對公司利潤產(chǎn)生一定不利影響，同時公司需多計提一定規(guī)模的風險資本準備。

受上述行政處罰影響，華龍證券分類監(jiān)管評價結(jié)果從2021年度的BBB級下降到2022年度的CCC級，與假設(shè)2022年度分類監(jiān)管評價結(jié)果仍然維持BBB級相比，華龍證券2022年度需多支付投資者保護基金0.03億元。

同時因風險資本準備計算調(diào)整，華龍證券截至2022年末需多計提風險資本準備2.67億元。華龍證券稱，前述事項雖然對公司業(yè)績產(chǎn)生一定不利影響，但于2022年4月30日前出具的行政處 罰不會對公司2023年度及以后年度分類監(jiān)管評價結(jié)果產(chǎn)生影響。

此外，華龍證券還稱，公司已通過確保以凈資本和流動性為核心的風險控制指標持續(xù)達標、保障公司治理與合規(guī)管理、嚴格遵守全面風險管理和信息技術(shù)管理、不斷加強客戶權(quán)益保護以及認真履行信息披露義務(wù)等措施努力提升本公司分類監(jiān)管評價級別，2023年度分類監(jiān)管評價結(jié)果預計較2022年度分類評價結(jié)果有所改善。

對于2023年的分類監(jiān)管評價結(jié)果，華龍證券比較樂觀，表示“按照審慎原則并綜合考慮評價期內(nèi)預估應(yīng)加、減分事項，本公司預計2023年分類監(jiān)管評價結(jié)果可提升至B類?！?/p>

一股東處于破產(chǎn)重整階段

官網(wǎng)資料顯示，華龍證券股份有限公司成立于2001年5月18日，是由甘肅省人民政府組織籌建，經(jīng)中國證監(jiān)會批準的綜合類全牌照證券經(jīng)營機構(gòu)，注冊資本63.35億元。

目前華龍證券的第一大股東是甘肅金融控股集團有限公司（實控人為甘肅省財政廳），持股比例為19.45%，第二和第三大股東分別是山東省國有資產(chǎn)投資控股有限公司和甘肅省公路航空旅游投資集團有限公司。

圖源：公司官網(wǎng)

值得注意的是，招股書顯示華龍證券還有一股東為正邦集團，但正邦集團目前正處于破產(chǎn)重整階段，其持有的華龍證券股份存在因執(zhí)行重整方案等原因被處置的風險。