信用狀況分析方法分別有什么?

①利用企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算流動(dòng)性比率，分別考察各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)的比例是否協(xié)調(diào)以及各項(xiàng)資產(chǎn)的具體占用情況;計(jì)算出產(chǎn)權(quán)比率和負(fù)債比率，分析企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的合理性;計(jì)算凈利率和投資盈利率，分析企業(yè)的獲利能力及經(jīng)營(yíng)效率等，并將這些比率與該企業(yè)的過去比率、未來預(yù)期比率以及同行業(yè)企業(yè)的比率和所在部門的平均比率進(jìn)行對(duì)比，作出對(duì)企業(yè)短期償債能力和長(zhǎng)期償債能力的正確評(píng)價(jià)。

②利用由各個(gè)證信機(jī)構(gòu)提供的企業(yè)信用等級(jí)方面的信息，了解和分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及信用行為。如西方國(guó)家的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通過編制企業(yè)信用等級(jí)劃分表，向信用分析者指出各個(gè)規(guī)模的企業(yè)的凈值估計(jì)數(shù)、信用鑒定等級(jí)(分A、B、C、D，即“優(yōu)”、“上”、“中”、“下”四級(jí))，以及有關(guān)企業(yè)信用方面的其他信息。

③利用銀行進(jìn)行客戶信用調(diào)查。賒銷企業(yè)通過往來銀行采用派專人調(diào)查或?qū)懶耪{(diào)查的方式，以取得關(guān)于被調(diào)查企業(yè)的銀行存款數(shù)額、借款情況和經(jīng)營(yíng)行為的信息及其他有關(guān)企業(yè)信用方面的財(cái)務(wù)資料。許多銀行都設(shè)有規(guī)模很大的信用部門，把為客戶調(diào)查商業(yè)信用作為一個(gè)服務(wù)項(xiàng)目。

④根據(jù)企業(yè)同客戶往來的經(jīng)驗(yàn)(如研究客戶過去支付貨款的迅速程度等)評(píng)價(jià)客戶的信用狀況。

銀行的信貸部門為了保證貸款的安全性，定期或不定期地搜集借款人的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及留存盈余表，根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)字，對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)情況進(jìn)行全面分析，并根據(jù)時(shí)間序列預(yù)測(cè)未來趨勢(shì)，注重總結(jié)過去經(jīng)營(yíng)管理的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，著重對(duì)企業(yè)發(fā)展方向評(píng)估。

信用狀況分析內(nèi)容主要包括哪些?

①企業(yè)財(cái)務(wù)流動(dòng)程度，主要考察商業(yè)性流動(dòng)負(fù)債、融通性流動(dòng)負(fù)債、其他流動(dòng)負(fù)債(包括應(yīng)付各種款項(xiàng)、銀行借款和透支、各種應(yīng)付和預(yù)收貨款、應(yīng)付股息紅利、暫收款及存入的保證金)總和與流動(dòng)資產(chǎn)的比率。以負(fù)債償還動(dòng)用流動(dòng)資產(chǎn)或以其他流動(dòng)負(fù)債清償為標(biāo)準(zhǔn)，一般流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率應(yīng)在 150～200%之間較為合理。[1]

②償債能力,即企業(yè)法律上的償債能力。主要考察企業(yè)維持日常業(yè)務(wù)過程償付到期債務(wù)的能力。有以下幾種檢驗(yàn)依據(jù)：

a.流動(dòng)比率，即流動(dòng)資產(chǎn)(如現(xiàn)金、應(yīng)收票據(jù)和可銷售證券)與短期債務(wù)總額的比率;

b.存貨周轉(zhuǎn);

c.流動(dòng)資本，即流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債。判斷企業(yè)是否有實(shí)際償債能力除檢驗(yàn)以上指標(biāo)外，還可分析有形資產(chǎn)對(duì)總債務(wù)(包括流動(dòng)和非流動(dòng)債務(wù))的比率以及有形凈值對(duì)總債務(wù)的比率等。

③盈利能力，即某一會(huì)計(jì)期間內(nèi)營(yíng)業(yè)凈利水平。主要考察每年純收益與純銷售額比率，應(yīng)收帳款與信用銷售比率。[1]

④資本結(jié)構(gòu)，即企業(yè)營(yíng)運(yùn)過程中資本使用的各種比率。主要考察投入資本與借入資本比率，固定資本與總資本比率。

進(jìn)行信用狀況分析時(shí)須計(jì)算的各種比率較多，可視個(gè)別情況變化斟酌調(diào)整采用。

現(xiàn)代信用狀況分析還注重對(duì)企業(yè)管理人員素質(zhì)、能力的考察，它對(duì)企業(yè)信用狀況優(yōu)劣有密切聯(lián)系。

在對(duì)企業(yè)信用狀況充分了解，作出評(píng)估之后，再具體確定貸款額度、期限、利率、貸款方式、償還辦法等。這樣可最大限度地避免貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行信貸質(zhì)量。