最高人民檢察院日前下發(fā)第四十七批指導性案例，為高質(zhì)效辦理每一件金融領(lǐng)域新類型職務(wù)犯罪案件提供辦案指導。此次發(fā)布的指導性案例共4件。其中包括一起典型的期貨領(lǐng)域案件。

被告人沈某某系甲國有公司期貨部原主任。鄭某某系甲國有公司期貨部原副總監(jiān)。2012年7月至2020年5月，沈某某先后任甲國有公司期貨部操盤手、期貨部臨時負責人、副主任及主任，其間負責期貨部日常經(jīng)營管理工作，參與制定甲國有公司期貨交易策略，依據(jù)市場行情確定具體的操盤價格，下達期貨交易指令并實際操盤。2014年2月至2020年5月，鄭某某先后擔任甲國有公司期貨部經(jīng)理、高級經(jīng)理及副總監(jiān)，參與制定甲國有公司期貨交易策略，根據(jù)決策指令對相關(guān)期貨賬戶進行實際操盤。

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2015年7月至2020年5月間，沈某某、鄭某某二人經(jīng)合謀，向他人借用了多個期貨賬戶，利用前述職務(wù)便利，在事先獲知公司期貨交易策略后，以借用的個人賬戶提前在有利價位買入或賣出與甲國有公司策略相同的期貨產(chǎn)品進行埋單，采用與公司報單價格相同或接近、報單時間銜接緊湊以及公司大單覆蓋等方式，與公司期貨賬戶進行低買高賣或者高賣低買的相互交易，使二人實際控制的賬戶獲利共計人民幣3000余萬元，贓款由二人平分并占為己有。

其間，沈某某在鄭某某不知情的情況下，利用職務(wù)便利，采用前述相同方式，以其個人借用并實際控制的多個期貨賬戶及其本人期貨賬戶，與甲國有公司期貨賬戶進行相互交易，個人獲利共計人民幣1000余萬元。

本案由上海市虹口區(qū)監(jiān)察委員會調(diào)查終結(jié)后移送起訴。2021年6月23日，上海市人民檢察院第二分院（下稱上海市檢二分院）以被告人沈某某、鄭某某犯貪污罪依法提起公訴。2022年6月29日，上海市第二中級人民法院作出一審判決，以貪污罪判處沈某某有期徒刑十三年，剝奪政治權(quán)利三年，并處罰金人民幣四百萬元；鄭某某具有自首、立功情節(jié)，自愿認罪認罰，依法可以減輕處罰，法院以貪污罪判處其有期徒刑五年，并處罰金人民幣一百萬元。一審宣判后，沈某某提出上訴，上海市高級人民法院二審裁定駁回上訴，維持原判。

最高檢介紹，本案系以在期貨交易中增設(shè)交易環(huán)節(jié)的方式侵吞國有資產(chǎn)的新型職務(wù)犯罪案件。審查起訴階段，上海市檢二分院圍繞查明事實、弄懂期貨交易專業(yè)知識、闡明定性等方面進行審查論證。

一是查實涉案賬戶的控制使用情況，確認涉案賬戶相互交易均系沈某某、鄭某某操作。檢察機關(guān)建議監(jiān)察機關(guān)調(diào)取涉案違法交易終端信息并就MAC地址（局域網(wǎng)地址）、IP地址（互聯(lián)網(wǎng)協(xié)議地址）等進行匹配，對涉案電腦、手機等設(shè)備依法扣押并進行電子數(shù)據(jù)鑒定，查明了個人控制賬戶與公司賬戶登錄設(shè)備的MAC地址及IP地址大量重合，涉案賬戶系被告人控制使用；同時，經(jīng)與監(jiān)察機關(guān)溝通，檢察機關(guān)開展自行補充偵查，詢問甲國有公司期貨交易員等證人，調(diào)取微信聊天數(shù)據(jù)等客觀證據(jù)，交叉比對涉案期貨賬戶登錄數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)等，進一步排除案發(fā)時間段其他人使用相關(guān)賬戶的可能性。

二是開展數(shù)據(jù)建模，發(fā)現(xiàn)和分析各類異常數(shù)據(jù)背后的真實情況。檢察機關(guān)通過建立“風險承受異常性模型”“交易時間差額模型”“先報價比例及價格模型”等，查明相關(guān)賬戶之間的交易具有不同于正常期貨交易特點的交易時間緊密、盈利比例畸高以及交易手數(shù)顯著增加等異常點。

三是加強與期貨專業(yè)機構(gòu)的溝通，厘清正常期貨交易和增設(shè)期貨交易環(huán)節(jié)非法獲利的貪污行為的界限。檢察機關(guān)深入研究期貨交易規(guī)則，與期貨交易所專業(yè)人員就涉案期貨交易相關(guān)問題及數(shù)據(jù)分析難點進行研討，合力解決基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分析運用、交易模式異常特征、獲利手法認定等關(guān)鍵問題。

四是論證了貪污罪和國有公司人員濫用職權(quán)罪的區(qū)別。沈某某、鄭某某利用提前知悉的公司交易指令和操盤便利，使用個人控制賬戶提前買入或賣出同一期貨產(chǎn)品，后續(xù)與國有公司相互交易獲利，造成甲國有公司交易成本增加，屬于國有公司人員濫用職權(quán)的行為。但是，國有公司人員濫用職權(quán)罪沒有評價行為人將國有財產(chǎn)直接據(jù)為己有的故意和行為，且在一個行為同時觸犯該罪與貪污罪的情形下，屬于想象競合，應(yīng)當從一重罪處罰，由于貪污罪的法定刑更重，且能夠更為全面地評價被告人的犯罪行為，故應(yīng)以貪污罪追究刑事責任。

最高檢介紹，本案具有的指導意義包括：

對于國家工作人員利用職務(wù)便利，在期貨交易中通過增設(shè)相互交易環(huán)節(jié)侵吞公款的行為，可以依法認定為貪污罪。國家工作人員利用職務(wù)便利提前獲知國有公司期貨交易指令后，先用個人控制賬戶買入或賣出期貨產(chǎn)品，再與國有公司賬戶進行相互交易的行為，屬于在正常期貨交易過程中增設(shè)相互交易環(huán)節(jié)，該行為直接造成國有公司交易成本提高，使本應(yīng)歸屬國有公司的利益被個人占有，增設(shè)交易環(huán)節(jié)的行為與個人非法獲利之間具有刑法上的因果關(guān)系，具有侵吞公共財產(chǎn)的性質(zhì)，可依法認定為貪污罪。

對于利用期貨交易手段實施貪污犯罪的數(shù)額，可以結(jié)合案件具體情況，根據(jù)行為人實際獲利數(shù)額予以認定，不扣除交易中虧損部分。行為人在期貨交易中增加相互交易環(huán)節(jié)提高國有公司支出成本，侵占公共財產(chǎn)獲利的，在認定貪污犯罪數(shù)額時，可以根據(jù)行為人獲利手段、公共財產(chǎn)損失以及因果關(guān)系等情況，以行為人實際獲利數(shù)額計算。對于行為人與國有公司交易的虧損部分，如果系行為人交易不當、市場反向變化造成，且國有公司并未因此降低交易成本的，可以認定為犯罪成本，不在犯罪數(shù)額中扣減。

針對證券期貨類犯罪復雜程度高、專業(yè)性強等特點，可以借助多媒體方式展示證據(jù)，強化舉證效果。運用動態(tài)流程模擬圖、思維導圖，全面揭示被告人犯罪過程和行為模式，解析檢察機關(guān)指控證明犯罪的思維邏輯；運用交易結(jié)構(gòu)模型圖、交易對比分析表等，對龐雜的證據(jù)進行歸納分析后系統(tǒng)展示，將較為抽象晦澀的專業(yè)概念和數(shù)據(jù)具體化、可視化，切實增強庭審指控效果。

最高檢第三檢察廳負責人表示，金融系統(tǒng)腐敗具有涉案主體身份復雜、覆蓋面較廣，犯罪手段復雜隱蔽且具有專業(yè)化等特點，檢察機關(guān)將堅決貫徹落實黨中央關(guān)于金融領(lǐng)域反腐敗工作的各項決策部署，切實加強與監(jiān)察機關(guān)、審判機關(guān)的溝通和配合，持續(xù)加大辦案力度，深化金融領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件相關(guān)法律適用研究，不斷提升隊伍專業(yè)化水平，依法充分履行檢察職能，協(xié)同有力維護金融管理秩序和國家金融安全穩(wěn)定。